您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

中国证券监督管理委员会


中国证券监督管理委员会关于规范上市公司重大购买或出售资产行为的通知



各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所，各上市公司：
为规范上市公司重组行为，支持上市公司通过重组提高资产质量，维护投资者合法权益，现就规范上市公司重大购买或出售资产行为的有关问题通知如下：
一、上市公司实施重大购买或出售资产的行为，应当遵守本通知和证券交易所上市规则的有关规定。
二、本通知所称“上市公司重大购买或出售资产的行为”，是指上市公司购买、出售或置换资产达到下列标准之一的情形：
（一）收购或出售的资产总额占上市公司最近经审计后总资产的50％以上；
（二）收购或出售的资产净额占上市公司最近经审计后净资产的50％以上；
（三）收购或出售资产相关的利润占上市公司最近经审计后利润的50％以上。
三、上市公司实施重大购买或出售资产的行为，应履行下列程序：
（一）上市公司董事会对有关事宜进行可行性研究，并按照法律、法规和证券交易所股票上市规则的要求履行信息披露义务；
（二）上市公司董事会聘请具有证券从业资格的会计师事务所、律师事务所和财务顾问对有关事宜进行认证并出具意见；
（三）董事会就有关事宜进行审议并形成决议；监事会对董事会履行诚信义务情况进行监督并发表意见；
（四）董事会应当在形成决议后两个工作日内向证券交易所报告，并将该决议及中介机构和监事会的意见一并公告。同时，按照本通知附件的要求，向中国证监会及上市公司所在地的中国证监会派出机构报送备案材料。监管机构要求补充有关材料的，董事会应在召开股东大会前及时补充并作出公告；
（五）股东大会就有关事宜进行审议并形成决议。董事会应就上市公司重组后是否产生关联交易或形成同业竞争等问题向股东大会提交单独议案。上市公司应当聘请具有证券从业资格的律师，对股东大会的合法有效性出具意见；
（六）股东大会审议通过后，上市公司实施有关购买或出售资产的计划；
（七）有关购买或出售资产过户手续完成后，上市公司应聘请具有证券从业资格的律师事务所对实施结果出具法律意见，并将该法律意见与过户手续完成情况一并及时公告。该法律意见书应当与其他相关文件共同备置于公司，供投资者查阅；
（八）上市公司在股东大会作出有关购买或出售资产决议九十日后仍未完成有关手续的，应立即将实施情况报告证券交易所并公告。此后每三十日应当公告一次，直至完成有关购买或出售资产过户手续。
四、上市公司进行重大购买或出售资产交易时，如交易对方已与上市公司控股股东就直接或间接受让上市公司股权事宜或向上市公司推荐董事事宜达成默契，则上市公司所实施的该项购买或出售资产的交易属于关联交易，应执行有关法律、法规或者规则中关于关联交易的规定。同时，交易对方在与上市公司达成购买或出售资产的协议时，应立即向中国证监会和证券交易所报告其拟受让股权的情况并公告。
五、上市公司实施重大购买或出售资产的行为后，应当保证上市公司的持续经营能力，保证上市公司与控股股东在人员、资产、财务上分开。在资产重组完成后六个月内，上市公司应当按照中国证监会《关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知》（证监发〔1999〕4号）第（二）至（四）项的要求，向中国证监会及上市公司所在地派出机构报送规范运作情况的报告。
六、上市公司购买或出售的资产占上市公司总资产70％以上，应当聘请具有主承销商资格的证券公司进行辅导，辅导的内容和报告程序应当参照中国证监会对公开发行股票公司进行辅导的规定执行。前述上市公司重组效果良好，运作规范的，可以在重组完成一年以后提出配股或增发新股的申请，其重组前的业绩可以模拟计算。经中国证监会同意，前述重组后申请增发或配股的期限也可以少于一年。对不符合本通知规定的，中国证监会将不受理其配股或增发新股的申请。
七、上市公司重组后不符合上市条件的，中国证监会将按照有关法律法规的规定作出暂停或终止上市的决定。
八、本通知自发布之日起执行，中国证监会《关于上市公司置换资产变更主营业务若干问题的通知》（证监上字〔1998〕26号）同时废止。

附件：上市公司购买或出售资产报备材料目录
1、上市公司董事会购买或出售资产事宜的书面报告。包括事件的经过、交易各方情况介绍、交易内容、价格及定价依据、金额、支付方式、对上市公司的影响等；
2、上市公司董事会关于与控股股东在人员、资产、财务上分开的承诺和具体实施方案；
3、董事会决议副本。董事会决议应就该项购买或出售资产事项是否有利于上市公司长远发展，是否有利于全体股东的利益表明意见，并说明董事投票情况，董事投反对票的情况应单独加以说明；
4、上市公司购买或出售资产交易公告副本；
5、购买或出售资产协议或协议草案；
6、控股股东或上市公司股份收购人关于准备长期持有上市公司股份的声明；
7、会计师事务所对上市公司拟购买或出售的资产连续两个会计年度的财务状况和经营业绩出具的审计报告；
8、律师事务所出具的法律意见书。该法律意见书应包括购买或出售资产行为是否合法，是否符合本通知及相关法律、法规、规章或规则的规定，交易完成后上市公司是否符合上市条件，以及本次购买或出售是否有应披露而未披露的合同、协议、安排等内容；
9、财务顾问报告。该报告应包括上市公司购买或出售资产后是否具有持续经营能力，上市公司与控股股东是否在资产、人员、财务方面实现了三分开、是否存在同业竞争和关联交易，以及该交易是否符合全体股东的利益等内容；
10、中国证监会要求的其他文件。



广东省汕头市人民政府


汕头市人民政府令第34号


　　《汕头经济特区实施〈城市绿化条例〉办法》已经１９９９年６月１５日的市人民政府常务会议讨论通过，现予发布，自发布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市长　周日方
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九九年六月二十三日
　　　　　　　　　汕头经济特区实施《城市绿化条例》办法

第一章 总 则


第一条 为了发展城市绿化事业，加强汕头经济特区（以下简称特区）的环境建设，保护和改善生态环境，美化城市，增进公民身心健康，根据国务院《城市绿化条例》，结合特区实际，制定本办法。
第二条 凡在特区范围内从事种植和养护树木花草等城市绿化的规划、建设、保护和管理，均应遵守《城市绿化条例》和本办法。
法律、法规和特区规章另有规定的，从其规定。
第三条 市绿化委员会统一组织领导特区城市绿化工作。
市城建部门是特区城市绿化工作的行政主管部门（以下简称市绿化主管部门），负责组织实施本办法。市园林绿化管理机构负责日常的城市绿化工作。
各区的城建部门(以下简称区绿化主管部门)，按各自职责权限负责本辖区的城市绿化工作。
在特区范围内，有关法律、法规规定由林业行政主管部门或其他部门管理的绿化工作，依照有关法律、法规执行。
第四条 各级规划、建委、国土房产、公安、交通、环保、环卫、工商等管理部门，依照各自职责，协同绿化主管部门实施本办法。
第五条 各单位和有劳动能力的公民，应当依法履行植树或者其他绿化义务，并有权制止、检举和控告损害城市绿化的行为。


第二章 规划与建设


第六条 城市绿化规划由市规划主管部门会同市绿化主管部门等共同编制，纳入城市总体规划。城市绿化的详细规划，由市绿化主管部门会同市规划主管部门等依据城市绿化规划编制，报市人民政府批准后，由市绿化主管部门负责监督实施。
第七条 特区城市新建区的绿地面积（含公共绿地、单位附属绿地），应不低于总面积35％；改造旧城区的绿地面积应不低于总面积的25％。
第八条 凡新建、扩建、改建的建设项目必须按规划要求安排配套绿化用地，其绿地面积占建设项目用地总面积的比例，应符合下列规定：
㈠ 新建居住小区（含商住综合小区）不低于30％；改造旧居住小区（含商住综合小区）不低于25％。
㈡ 公共建筑设施，在新建区不低于35％；在改造旧区不低于25％。
㈢ 医院、休（疗）养院（所）等医疗卫生单位，在新建区不低于40％；在改造旧区不低于35％。
㈣ 学校、机关、团体等单位，在新建区不低于35％；在改造旧区不低于30％。
㈤ 经环境保护部门鉴定属于有毒有害的重污染单位和危险品仓库不低于40％，并根据国家标准设置宽度不少于50米的防护林带。
㈥ 城市干道绿化带不低于25％。
㈦ 工业小区、工业企业、交通运输站（场）及其仓库设施不低于25％。
㈧ 公园不低于陆地面积的70％。
㈨ 其他建设项目，在新建区不低于35％；在改造旧区不低于25％。
第九条 建设项目的附属绿化工程（含单位附属绿地的绿化工程）设计方案，按照基本建设程序审批时，必须有同级绿化主管部门参加审查。
公共绿地、居住区绿地、防护绿地和干道绿化带等绿化工程设计方案，必须按照规定报市绿化主管部门审批。
礐石风景名胜区的城市绿化工程设计方案，应报其行政主管部门审批，并报市绿化主管部门备案。
经批准的特区城市绿化工程设计方案，确需改变时，须报经原批准机关审批。
第十条 新建、扩建、改建的建设项目，必须按规定绿地率要求安排配套绿化工程建设资金。配套绿化工程建设资金占建设项目的投资总额的比例为1％－5％。
各建设项目的配套绿化工程具体投资标准由市绿化主管部门拟订，并报市人民政府批准后执行。
第十一条 建设项目从批准施工之日起7个工作日内，建设单位应按本办法规定的配套绿化工程建设资金投资比例，到市绿化主管部门指定的银行办理建设项目配套绿化工程建设资金的专户存储，并凭此单据到建设行政主管部门申领建设工程施工许可证。存储的配套绿化工程建设资金及利息在配套绿化工程验收合格签证后，方可提取。验收不合格的，由绿化主管部门委托持有相应资质证书的单位完成配套绿化工程建设，所需费用从存储的配套绿化工程建设资金及利息中支付。
第十二条 建设项目确因客观情况，配套绿化用地达不到本办法第八条规定标准的，建设单位必须承担补偿责任，根据本办法第十条第一款规定按照所缺的绿化用地面积的建设资金数额，向绿化主管部门缴纳绿化补偿建设资金后，市规划主管部门方可核发《建设工程规划许可证》。
旧城区改造建设项目，绿地面积确需放宽第八条规定标准的，由市人民政府审核批准。
第十三条　绿化补偿建设资金应纳入财政预算外资金专户管理，专款用于城市绿化建设。
第十四条 绿化工程的施工，必须由持有相应资质证书的单位承担。绿化主管部门应对绿化工程的施工质量进行监督检查。
第十五条 建设项目的配套绿化工程， 必须与主体工程同时设计，并应于建设项目申报综合验收前全面完成。
建设行政主管部门应当在取得绿化主管部门签署的绿化工程验收合格证书后，方可办理建设工程综合验收合格证明。
第十六条 施工单位应按照有关规定对种植的树木花草负责成活养护1至3个月后，再移交建设单位申报验收或由市绿化主管部门组织验收。

第三章 保护与管理


第十七条 绿地的保护和管理责任,按下列规定划分：
㈠ 市管辖的公园、广场绿地、行道树、及绿化带由市绿化主管部门负责；
㈡ 区管辖的公园以及红线宽度25米（不含25米）以下道路绿化，由所在区绿化主管部门负责；
㈢ 居住小区、商住综合小区、住宅组团绿地，由建设单位委托物业公司或交由所在街道办事处负责；
㈣ 风景林地、防护绿地，由其主管部门负责；
㈤ 单位附属绿地和单位自建的防护绿地, 由该单位负责；
㈥ 生产绿地，由其经营单位或个人负责；
㈦ 公路、铁路沿线、江河两岸、水库周围等城市绿地，由法律、法规规定的主管部门负责。
第十八条 城市绿化的管理责任单位必须对管辖范围的树木花草进行松土、浇水、施肥、修剪、除杂草及防治病虫害，适时更新、补植和处理枯枝朽木及作业留下的枝叶、渣土，履行绿化的包种植、包养护、包成活责任制。
市、区绿化主管部门应对管理责任单位的保护管理和养护工作进行检查、监督和指导。
第十九条 任何单位和个人都不得擅自占用城市绿化用地或者在绿地内设置与绿化无关的设施。
因建设或其他特殊需要临时占用城市绿化用地（含已建成绿地）的，必须经绿化主管部门同意，并按照有关规定向规划、国土房产部门办理临时用地手续。经批准临时占用城市已建成公共绿地的，必须限期恢复绿地或按恢复绿地实际费用向绿化管理责任单位支付恢复绿地补偿金，用于恢复绿地建设。对绿地设施造成破坏的，应当承担赔偿责任。临时占用绿地期限不得超过两年。
承担恢复绿地建设的绿化管理责任单位应当在被占用绿地退出之日起40个工作日内恢复绿地。
第二十条 城市基础设施建设影响城市绿化的，建设单位必须在设计和施工前，按照绿化管养职责向所在区绿化主管部门或市绿化主管部门提出申请，经批准并采取保护措施后，方可施工。
第二十一条 单位和个人需要在城市干道绿化带上开设机动车辆出入口的，必须经市绿化主管部门同意并办理有关手续后，再向有关部门办理审批手续。
第二十二条 未经绿化主管部门批准，任何单位或个人不得擅自砍伐或迁移城市树木。
电力、通信、公安、交通、市政、广播电视等部门，因城市基础设施安全需要修剪、迁移、砍伐树木的，应报请市绿化主管部门批准，由绿化主管部门统一组织实施；所需费用由申请单位支付。因紧急抢险救灾需要修剪、迁移、砍伐树木的，可先予进行，但须在险情排除后5日内，按规定补办手续。
经批准砍伐或迁移树木的，应当按照国家有关规定补植树木或采取其他补救措施。
第二十三条 任何单位和个人都不得损坏城市树木花草和绿化设施，禁止下列损害城市绿化的行为：
㈠ 擅自修剪枝条、砍伐或迁移树木；
㈡ 攀折、刻划、钉栓、捆缚树木，采摘花卉、践踏草被；
㈢ 在公共绿地内丢弃废弃物、倾倒垃圾废土和有毒有害污水、堆放焚烧物料；
㈣ 在绿化带上设置广告、招牌或者以树承重、就树搭建、用树挂物等；
㈤ 毁坏花坛、草坪；
㈥ 破坏树木支架、栏杆、绿篱、花基、庭园灯、雕塑小品、景石、水景设施和绿地供排水等设施；
㈦ 其他破坏城市绿化及其设施的行为。
第二十四条 特区范围内百年以上树龄的树木，稀有、珍贵树种以及具有历史价值或者重要纪念意义的古树名木是国家的财富，任何单位和个人均不得侵占。
第二十五条 市绿化主管部门负责对特区内的古树名木进行统一登记、编号、造册，建立档案，并挂牌或竖立明显标志，划定保护范围，设置保护设施予以识别和保护。
在古树名木树冠边缘外3米范围内，为控制保护范围。在古树名木树干边缘外5米范围内，应当设置保护设施。
第二十六条 对特区内的古树名木实行统一管理，分别养护。养护职责按下列规定划分：
㈠ 公共绿地中的古树名木，由市绿化主管部门负责；
㈡ 礐石风景名胜区范围内的古树名木，由礐石风景名胜区管理机构负责；
㈢ 单位附属绿地、私人庭院内的古树名木，由该单位或者居民负责养护，市绿化主管部门应对其进行监督和技术指导。
第二十七条 严禁任何单位和个人擅自砍伐或者迁移古树名木。因特殊情况需要迁移古树名木的，必须经市绿化主管部门审查同意，报市人民政府批准。
经批准迁移古树名木的，迁移单位应拟定迁移技术方案，由专业技术部门执行，并承担迁移所需费用；由个人负责养护管理的古树名木经批准需迁移的，由市绿化主管部门统一组织实施。

第四章 罚 则


第二十八条 违反本办法第十九条规定，擅自占用城市绿化用地的，由市绿化主管部门责令限期退还，恢复绿地原状。并按占用绿地面积每平方米处以300元以上600元以下罚款；造成绿化功能损失的，应当负赔偿责任。
第二十九条 违反《城市绿化条例》第二十二条规定，未经市绿化主管部门同意，擅自在公共绿地内开设临时商业、服务摊点的，由市绿化主管部门或者其委托的单位责令限期迁出或者拆除；可以并处2000元的罚款，造成损失的，应当负赔偿责任。
经批准在公共绿地内开设的商业、服务摊点，不服从公共绿地管理单位管理和工商行政管理的规定，由市绿化主管部门或者其委托的单位给予警告，可以并处200 元以上1000元以下罚款；情节严重的，由市绿化主管部门取消其设点申请批准文件，并可以提请工商行政管理部门吊销营业执照。
第三十条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由绿化主管部门或者其委托的单位责令停止侵害，可以按下列规定并处罚款；造成损失的，应当负赔偿责任；应当给予治安管理处罚的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的有关规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
㈠ 违反本办法第二十三条第㈠项规定的，按该树木价值的3倍处以罚款，但最高不得超过30000元。
㈡ 违反本办法第二十三条第㈡项规定，造成树木花草受损坏的，处以100元以上500元以下罚款。
㈢ 违反本办法第二十三条第㈢项规定，造成树木花草受损坏的，处以200元以上1000元以下罚款。
㈣ 违反本办法第二十三条第㈣项规定，造成树木受损坏的，处以300元以上1000元以下罚款。
㈤ 违反本办法第二十三条第㈤项规定的，处以恢复费用3倍的罚款，但最高不得超过30000元。
㈥ 违反本办法第二十三条第㈥项规定的，处以该设施造价3倍的罚款，但最高不得超过30000元。
㈦ 违反本办法第二十七条规定，擅自迁移、砍伐古树名木或破坏古树名木生长致其枯死的，处以10000 元以上30000元以下罚款。
因交通事故损坏绿地及其绿化设施的，事故责任人应当按其造价负责对被损坏绿地及其绿化设施恢复原状、补偿绿化种植的费用。
第三十一条 违反本办法规定，干扰阻碍城市绿化管理工作人员依法执行公务，应当给予治安管理处罚的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》有关规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第三十二条 绿化主管部门工作人员违反本办法规定，玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上一级行政主管部门给予行政处分；给当事人造成经济损失的，应当负赔偿责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第三十三条 当事人对行政处罚决定不服的， 可以依照《城市绿化条例》申请行政复议或者提起行政诉讼。

第五章 附 则


第三十四条 各县（市）的城市绿化管理工作，由当地人民政府根据本地实际情况，参照本办法执行。
第三十五条 本办法自发布之日起施行。市人民政府1986年6月27 日批准发布的《汕头市区园林绿化管理实施细则》和1993年9月16 日发布的《汕头经济特区古树名木管理办法》同时废止。